Ihr Mandant denkt an Verkauf. Was tun?

Nicht in der Form, wie wir das Modell ausgestaltet haben. Untersagt ist nach § 9 StBerG und BOStB jede Form der Vergütung, die kausal an die Vermittlung eines Mandats geknüpft ist. Unser Modell sieht keinerlei Provisionsfluss zwischen SourcingClub und Ihrer Kanzlei vor. Jede Seite rechnet ihre eigene Leistung direkt mit dem gemeinsamen Mandanten ab — Sie nach StBVV oder Stundensatz, wir mit einem separat vereinbarten Sourcing-Honorar. Die Empfehlung selbst erfolgt als sachliche Hinweisempfehlung mit ausdrücklicher Mandantenzustimmung und wird per Aktenvermerk dokumentiert. Damit sind die berufsrechtlichen Eckpunkte (Unabhängigkeit, Würde des Berufs, Verbot der Mandatsvermittlungsvergütung) sauber abgedeckt.

Diskretion entsteht in vier Schichten. Erstens bleibt das Unternehmen im ersten Schritt anonymisiert; Käuferansprache erfolgt mit sektor- und größengetreuem Teaser ohne Name oder Standort. Zweitens unterzeichnet jeder ernsthafte Interessent eine Vertraulichkeitsvereinbarung, bevor er Detailinformationen erhält. Drittens bleibt der Kreis im Unternehmen klein — Inhaber, gegebenenfalls CFO oder eine Vertrauensperson. Viertens sieht unser Co-Counsel-Letter eine Vertraulichkeitsklausel zwischen den beteiligten Beratern vor. Sie behalten als Steuerberater jederzeit die Kontrolle darüber, welche Information wann an wen geht.

Drei voneinander unabhängige Rechnungswege. Sie als Steuerberater rechnen nach StBVV oder vereinbartem Stundensatz für laufende Steuerberatung, EBITDA-Normalisierung, steuerliche Strukturierung des Deals (Asset- versus Share-Deal, Earn-Out-Behandlung, Holding-Aufbau) und Due-Diligence-Unterstützung ab. Ein optional eingebundener Wirtschaftsanwalt rechnet nach RVG oder Stundensatz für NDA, LOI, SPA und Gesellschaftervereinbarung ab. SourcingClub rechnet eine Sourcing-Fee mit dem Mandanten ab, üblich als Kombination aus monatlicher Retainer-Pauschale und erfolgsabhängiger Komponente am Closing. Diese drei Honorare laufen rechtlich und faktisch getrennt, kein Teil davon fließt zwischen den Beratern.

Vom strukturierten Mandat bis zum Closing rechnen Sie mit sechs bis zwölf Monaten. Eine sinnvolle Vorbereitungsphase mit Bilanzbereinigung, Bewertungsgrundlage und Information Memorandum verlängert den Gesamthorizont auf zwölf bis achtzehn Monate. Bei komplexeren Strukturen wie Carve-outs, internationalen Käufern oder kartellrechtlich relevanten Größenordnungen sind 18 bis 24 Monate realistisch. Je früher Sie das Thema mit dem Mandanten strukturieren und wir parallel die Käuferlandkarte aufsetzen, desto sauberer lässt sich die Bewertungsbasis vorbereiten und desto weniger Wert bleibt im Prozess liegen.

Standard ist eine Dreieckskommunikation mit klarer Mandatsführung. Operativ läuft die Mandantenkommunikation primär weiter über Sie; Sie bleiben der erste Ansprechpartner für alle steuerlichen und strategischen Fragen. Wir treten in Erscheinung, sobald konkrete Käufergespräche anstehen, und melden uns aktiv zurück zu jedem Schritt — typischerweise wöchentlich per kurzem Status. Bei jedem Käufer-Erstgespräch nehmen wir Sie ein, wenn der Mandant das wünscht. Steuerliche Implikationen einer Bieterstruktur oder eines Vertragsentwurfs werden vor Mandantengespräch zwischen uns geklärt.

Die sachliche Hinweisempfehlung an eine geprüfte externe Adresse begründet kein eigenständiges Haftungsverhältnis, solange Sie keine Eignungsgarantie aussprechen. Den weiteren Vertragsschluss schließt der Mandant direkt mit uns ab. Sie haften für Ihre Mandatstätigkeit, wir haften für die Sourcing- und Verhandlungs-Leistung. Praxisstandard: Empfehlung kurz aktenmäßig dokumentieren (Datum, Anlass, Mandantenzustimmung, gegebenenfalls Alternativen genannt). Damit ist der Vermerk im Fall einer späteren Rückfrage belastbar. Unsere Mustervereinbarung enthält außerdem eine Klausel, die das Haftungsverhältnis zwischen den beteiligten Beratern explizit trennt.

In den meisten Mandaten bleibt der Mandant nach Closing in Ihrer Kanzlei. Steuerliche Begleitung der Kaufpreisversteuerung, Holding-Strukturierung für die freigesetzte Liquidität, laufende Beratung einer eventuellen Rückbeteiligung und persönliche Steuerthemen der Familie — all das wandert nicht. Co-Beratung im Verkaufsprozess ist eine Ergänzung, kein Mandatsersatz. In Fällen, in denen der Mandant nach Verkauf ein Family Office aufbaut, vermitteln wir auf Wunsch passende Partner aus unserem Netzwerk, ohne die bestehende Steuerberatungsbeziehung anzutasten.

Wenn der Mandant bereits einen Wirtschaftsanwalt seines Vertrauens hat, läuft das im Co-Counsel-Modell. Sie übernehmen die steuerliche Strukturierung, der Anwalt übernimmt NDA, LOI, SPA und Gesellschaftervereinbarung, SourcingClub übernimmt Sourcing und Verhandlungsführung. Drei getrennte Honorarverhältnisse, ein Co-Counsel-Letter regelt Rollenabgrenzung und Vertraulichkeit zwischen den Beratern. Falls der Mandant noch keinen Anwalt hat und einen sucht, finden Sie das ausführliche Modell auf der Seite Anwalt & Mandant Unternehmensverkauf. Bei grenzüberschreitenden Strukturen binden wir je nach Fall einen weiteren Co-Counsel im Zielmarkt ein; die Logik der getrennten Honorarverhältnisse bleibt erhalten.